import numpy as np
import pandas as pd
pd.options.plotting.backend = "plotly"
from gettsim import (
compute_taxes_and_transfers,
create_synthetic_data,
set_up_policy_environment,
)
Präsenzphase: Kinderzuschlag und Wohngeld#
In diesem Notebook beschäftigen wir uns damit, wie der Kinderzuschlag und das Wohngeld sich auf die finanzielle Lage von Haushalten mit Kindern auswirken. Dieses Mal vergleichen wir nicht über unterschiedliche Haushaltskonstellationen hinweg, sondern innerhalb von zwei Haushaltstypen. Diese sind:
2 Erwachsene, 1 Kind
2 Erwachsene, 2 Kinder
Dafür müssen wir, wie immer, zunächst einen entsprechenden Datensatz erstellen.
Erstellung der Daten (10 Minuten)#
Achten sie heute im besonderen Maße auf die Wohnkosten, da diese hochrelevant für den Kinderzuschlag sind!
min_einkommen = 500
max_einkommen = 5500
anzahl_schritte = 501
# Zwei Erwachsene, ein Kind
df_2e_1k = create_synthetic_data(
n_adults=2,
n_children=1,
specs_heterogeneous={
"bruttolohn_m": [
[i / 2, i / 2, 0]
for i in np.linspace(min_einkommen, max_einkommen, anzahl_schritte)
],
},
)
# Zwei Erwachsene, zwei Kinder
df_2e_2k = create_synthetic_data(
n_adults=2,
n_children=2,
specs_heterogeneous={
"bruttolohn_m": [
[i / 2, i / 2, 0, 0]
for i in np.linspace(min_einkommen, max_einkommen, anzahl_schritte)
],
},
)
for var in ["hh_id", "tu_id", "p_id"]:
df_2e_2k[var] += 1 + df_2e_1k[var].max()
Nun erstellen wir einen großen Datensatz, der die eben erstellten enthält.
inputs_personen = pd.concat(
[df_2e_1k, df_2e_2k],
keys=[
"2 Erwachsene, 1 Kind",
"2 Erwachsene, 2 Kinder",
],
names=["Haushaltstyp", "lfd_nr"],
)
inputs_personen
Die Berechnung des zu versteuernden Einkommens vor Berücksichtigung des Kinderfreibetrags kürzen wir wieder ab.
inputs_personen["_zu_verst_eink_ohne_kinderfreib_tu"] = (
inputs_personen.groupby("tu_id")["bruttolohn_m"].transform("sum") * 12
)
Miete und Heizkosten hängen im automatisch erstellten Datensatz von der Haushaltsgröße ab:
inputs_personen[["heizkosten_m_hh", "bruttokaltmiete_m_hh"]]
Wir setzen stattdessen die gleichen Werte für beide Haushaltstypen und nehmen etwas höhere sowie runde Zahlen.
inputs_personen["heizkosten_m_hh"] = 100.0
inputs_personen["bruttokaltmiete_m_hh"] = 700.0
Berechnung der Transfers und Steuern (20 Minuten)#
Wir setzen zunächst wieder die Parameter des Steuer- und Transfersystems auf die des Jahres 2023 fest.
params_dict, policy_func_dict = set_up_policy_environment("2023-01-01")
Nutzen des “vor_vorrang” Targets von GETTSIM:#
In den letzten Wochen haben wir bereits das arbeitsl_geld_2_vor_vorrang_m_hh Target in
die GETTSIM Funktion eingegeben, jedoch ohne wirklich darauf einzugehen. Heute wird der
Unterschied zwischen arbeitsl_geld_2_vor_vorrang_m_hh und dem “eigentlichen”
Bürgergeld-Target arbeitsl_geld_2_m_hh deutlich.
arbeitsl_geld_2_m_hh: Bürgergeld ist eine subsidiäre Leistung. Das heißt, wenn der Bedarf einer Familie ohne Bürgergeld gedeckt werden kann, erlischt der Anspruch. Für GETTSIM bedeutet dies, dass sobald die Summe aus (Erwerbs-)einkommen, Kinderzuschlag und Wohngeld mindestens so hoch ist wie der Anspruch auf Bürgergeld (zzgl. des (Erwerbs-)einkommens), der Zahlbetrag des Bürgergelds auf Null gesetzt wird.arbeitsl_geld_2_vor_vorrang_m_hh: Bei diesem Target ist die automatische Vorrangprüfung außer Kraft gesetzt. Dadurch gibt GETTSIM den Bürgergeldanspruch aus, unabhängig davon, ob andere Sozialleistungen vorrangig wären. Das erlaubte uns in den letzten Wochen, die Mechanik des Bürgergelds zu verstehen, ohne auf Kinderzuschlag und Wohngeld einzugehen.
Drei Anmerkungen:
Da wir weiter mit
arbeitsl_geld_2_vor_vorrang_m_hharbeiten, können wir das verfügbare Einkommen jetzt nicht mehr als die Summe aller Nettoeinkünfte und Transfers berechnen, da ein gleichzeitiger Bezug von Bürgergeld und Wohngeld/Kinderzuschlag ausgeschlossen ist.Im unteren Einkommensbereich ist es die Regel, dass Kinderzuschlag und Wohngeld den Bedarf der Familie nicht decken, hinzu kommen in beiden Fällen Mindesteinkommensgrenzen. Da die Funktionen
wohngeld_m_hhundkinderzuschl_m_hhanalog zuarbeitsl_geld_2_m_hhfunktionieren (Anspruch und Vorrang also schon geprüft sind), sind diese bereits Null. Wir ignorieren diese Einkommensbereiche.Als letzten Schritt vor Aufgabe 1 sehen Sie Graphiken, die Wohngeld und Kinderzuschlag gegen das Bruttoeinkommen abtragen. Sie brauchen diese nur als Hintergrund für die folgende Aufgabe, bitte machen Sie sich zunächst über diese Graphiken keine großen Gedanken.
ergebnisse_personen = compute_taxes_and_transfers(
data=inputs_personen,
functions=policy_func_dict,
params=params_dict,
columns_overriding_functions=[
"_zu_verst_eink_ohne_kinderfreib_tu",
],
targets=[
"kindergeld_m_hh",
"eink_st_tu",
"soli_st_tu",
"sozialv_beitr_m",
"wohngeld_m_hh",
"kinderzuschl_m_hh",
"arbeitsl_geld_2_vor_vorrang_m_hh",
],
)
# Mithilfe der p_id wieder hh_id, bruttolohn_m an das DataFrame joinen.
ergebnisse_personen = ergebnisse_personen.join(
inputs_personen.reset_index().set_index("p_id")[["hh_id", "bruttolohn_m"]],
)
# Zahlen auf Haushaltsebene aggregieren: Summieren der Größen auf Individuenebene
# und Übernehmen der (max.) Größen auf Haushalts- und Tax-unit-Ebene.
ergebnisse = ergebnisse_personen.groupby("hh_id").agg(
{
"bruttolohn_m": lambda x: x.sum(),
"kindergeld_m_hh": lambda x: x.max(),
"eink_st_tu": lambda x: x.max() / 12,
"soli_st_tu": lambda x: x.max() / 12,
"sozialv_beitr_m": lambda x: x.sum(),
"wohngeld_m_hh": lambda x: x.max(),
"kinderzuschl_m_hh": lambda x: x.max(),
"arbeitsl_geld_2_vor_vorrang_m_hh": lambda x: x.max(),
},
)
# Kenntlich machen, dass es sich jetzt um Haushaltsgrößen handelt.
ergebnisse = ergebnisse.rename(
columns={
"bruttolohn_m": "bruttolohn_m_hh",
"sozialv_beitr_m": "sozialv_beitr_m_hh",
},
)
# Mithilfe der hh_id den Haushaltstyp and das DataFrame joinen.
ergebnisse = ergebnisse.join(
inputs_personen.reset_index().set_index("hh_id")["Haushaltstyp"],
).drop_duplicates()
# Index für gute Übersicht setzen.
ergebnisse = ergebnisse.set_index(["Haushaltstyp", "bruttolohn_m_hh"])
ergebnisse
ergebnisse.reset_index().plot.line(
x="bruttolohn_m_hh",
y="wohngeld_m_hh",
color="Haushaltstyp",
title="Wohngeld",
)
ergebnisse.reset_index().plot.line(
x="bruttolohn_m_hh",
y="kinderzuschl_m_hh",
color="Haushaltstyp",
title="Kinderzuschlag",
)
Aufgabe 1: Berechnung des verfügbaren Einkommens (25 Minuten)#
Wie Sie in der Selbstlernphase gelernt haben, schließen sich der Bezug von Bürgergeld sowie Wohngeld und/oder Kinderzuschlag gegenseitig aus. In dieser Aufgabe geht es darum, zu verdeutlichen, wie der Vorrang von Wohngeld/Kinderzuschlag über Einkommensgruppen und Haushaltstypen entwickelt.
Berechnen sie das verfügbare Einkommen für jeden Haushaltstyp gegeben der folgenden drei Fälle:
Der Haushalt beantragt (und bezieht) Kinderzuschlag und Wohngeld, falls möglich, aber nie Bürgergeld.
Der Haushalt beantragt (und bezieht) Bürgergeld, falls möglich, aber nie Kinderzuschlag oder Wohngeld.
Der Haushalt wählt die Transfers, die am vorteilhaftesten sind.
Berechnen Sie zuerst die Transfers in jedem Szenario, in dem Sie für jedes Szenario eine eigene Spalte anfertigen (z.B. transfers_kiz_und_wg, transfers_bürgergeld, transfers_vorrang).
Danach haben Sie alles, um das verfügbare Einkommen für jedes Szenario zu berechenen.
Aufgabe 2: Erstellung von Grafiken (14 Minuten)#
Erstellen Sie zwei Grafiken (eine für jeden Haushaltstyp) in dem Sie die Abhängigkeit des verfügbaren Einkommens vom monatlichen Bruttolohn in den unterschiedlichen Szenarien illustrieren.
Aufgabe 3: Pentabilities (10 Minuten)#
Bitte bewerten Sie die Beiträge zur Gruppenarbeit in der Pentabilities-App. Bitte vergeben Sie über alle 5 Dimensionen hinweg Punkte für die Verhaltensweisen, welche Sie heute beobachten konnten. Denken Sie bitte daran, sowohl die Beiträge der Kommiliton:innen Ihrer Gruppe als auch Ihre eigenen zu bewerten.
Aufgabe 4: Friktionen der Inanspruchnahme (25 Minuten)#
In dieser Aufgabe ignorieren wir, dass das Jobcenter eine Vorrangprüfung zwischen Kinderzuschlag/Wohngeld einerseits und Bürgergeld andererseits vornimmt. Stattdessen nehmen wir an, dass sich Haushalte für den ein oder anderen Transfer entscheiden können.
Diskutieren Sie anhand der Grafiken für was sich welche Familie ab welchem Einkommen entscheiden würde und warum?
Beziehen Sie insbesondere die möglichen Friktionen der Inanspruchnahme der verschiedenen Sozialleistungen mit ein.